銀行流水作為借款人最有效的還款證明，審核的時(shí)候一定要特重視，特別是要注意區(qū)分借款人的假流水。

（1）真假流水有哪些特征

真流水特征：

銀行流水能真實(shí)的反映借款人的工作或生意情況，能從借款人的生意來(lái)往合同中看出，或從企業(yè)的購(gòu)銷(xiāo)合同看出。銀行流水和存款明細(xì)賬、銷(xiāo)售收入明細(xì)賬、成本費(fèi)用明細(xì)賬以及客戶(hù)的上下游合同等吻合。

假銀行流水特征：

銀行流水與借款人實(shí)際的收入及經(jīng)營(yíng)情況有很大的出入，銀行流水的明細(xì)來(lái)源無(wú)法得到證實(shí)。

（2）如何識(shí)別假流水？

1）交易異常：如果流水金額與客戶(hù)的業(yè)務(wù)不一致，比如客戶(hù)商品買(mǎi)賣(mài)都在幾十萬(wàn)，但卻有幾百萬(wàn)或幾萬(wàn)的金額涌現(xiàn)在銀行流水上，會(huì)引起銀行的警覺(jué)，需要查明原因。

2）發(fā)生在節(jié)假日期間：一般節(jié)假日都是企業(yè)放假的時(shí)候，而且銀行也不上班，如果銀行流水進(jìn)賬發(fā)生在節(jié)假日期間則應(yīng)該引起重視。

3）抽查銀行流水上的一些大額資金入賬，將其與合同、發(fā)票(或收據(jù))、出庫(kù)單等輔助證明材料核對(duì)內(nèi)容是否一致，從而確定交易的真實(shí)性。

4）查看企業(yè)賬戶(hù)是否有來(lái)回走賬的現(xiàn)象，有很多企業(yè)是關(guān)聯(lián)企業(yè)或企業(yè)內(nèi)容賬號(hào)之間相互轉(zhuǎn)賬，這種情況經(jīng)常發(fā)生。

（3）如何識(shí)別人造假流水？

1）銀行流水字體

銀行流水字體還能辨真假？那當(dāng)然！真銀行流水上的字體比較特殊，屬于針打字體，所以連貫性不強(qiáng)；而假銀行流水上的字體多采用“宋體加粗”，而且有極強(qiáng)的連貫性。

2）卡號(hào)與戶(hù)名是否一致

有些中介為了省事，直接通過(guò)ps及其他軟件將戶(hù)名修改了，這種自作聰明的做法風(fēng)險(xiǎn)極大，為了謹(jǐn)慎起見(jiàn)，當(dāng)你拿到代辦銀行流水時(shí)，最好致電一下開(kāi)戶(hù)行，確認(rèn)一下卡號(hào)與戶(hù)名是否一致。

3）流水明細(xì)是否合規(guī)

拿到代辦銀行流水時(shí)，一定要仔細(xì)查看交易明細(xì)，看看金額（有些代辦流水上顯示的ATM機(jī)取款金額有“分”，要知道ATM取款只能是整數(shù)）、小數(shù)點(diǎn)（有些小數(shù)點(diǎn)會(huì)“變”逗號(hào)）是否符合常規(guī)。

4）結(jié)息時(shí)間點(diǎn)

銀行的結(jié)息日一般在3、6、9、12月的21日，所以你拿到代辦流水時(shí)，一定要留意結(jié)息日是否正常，同時(shí)最好算一下利息結(jié)算是否正常。

5）銀行簽章是否正常

很多人以為銀行流水上的章一定是鮮章，應(yīng)該很飽滿(mǎn)，但事實(shí)并非如此。相反，正規(guī)銀行流水中的銀行簽章顏色較淡，而且不是很飽滿(mǎn)，因?yàn)殂y行用的是打碼器，而不是用印章直接蓋上去的。