F-1簽證(含CPT/OPT期)如何報稅
2018年的報稅季已經悄然來臨,報稅也是赴美必學的功課之一,正確、合理的進行報稅是每位在美留學生的義務。如果你還不知道該如何報稅,快快根據文章中的內容和方法進行嘗試吧。...
每年 2 月開始,全美國的人都會為一件事情而忙碌,那便是報稅。一般而言報稅的截止日期為每年的 **4月15日** 左右,2018年是**4月18**日。
對于國際學生而言,因為不熟悉美國的報稅流程,所以提起報稅會讓很多的同學,尤其是剛來美國的同學感到困惑和頭痛。文中接下來會詳細列舉 F-1 學生經常提出的報稅問題并進行詳細解答,希望能夠對大家有所幫助。
美國最常見的稅有哪幾類稅?為什么要報稅?
通俗來講,美國的公司會根據員工 W-4 表格的填寫在發(fā)工資時預扣 (withhol) 一部分稅額,有的公司會預扣的多點、有的則會少。所以在來年的 4 月前,員工需要通過報稅的方式向美國稅務局申報自己過去一年的收入情況,從而讓美國稅務局可以進行多退少補。即如果預扣的過多,美國稅務局會退還多扣的稅( tax refun ),如果預扣的過少,則需要進行差額補交。因此,無論公司預扣的數額為多少,每個人最終所交的稅額是一定的。
美國工資常見的有四種稅:聯邦稅( feeral tax),州稅 (state tax),社會保險稅( social security tax )和醫(yī)療保險稅 (meical care tax),個別城市還會有城市稅 (city tax)。聯邦稅、州稅、城市稅也稱為 income tax,所有在美國取得報酬的人均需支付(州稅和城市稅根絕不同州的情況有所不同);社會保險和醫(yī)療保險稅則稱為 FICA 稅,non - resient 不需要交(后文會進行詳細解釋)。
**Non Resient vs Resient指的分別是什么?**
Non-resient 和 resient 在報稅中是指兩種報稅身份,會分別享有不同的報稅減免 (euction)。在美國居住時間不滿五年的 F-1 學生屬于 non-resient,non-resient 不需要交 FICA 稅,但同時也無法享受 resient 的一些福利,比如更高的 euction,學費稅額減免等。另外,non - resient 需要填寫 1040NR 進行報稅,并且必須通過郵寄的方式進行聯邦稅和州稅的申報,無法使用 e - file (網絡遞交)快捷報稅。
Resient 在這里不單單指美國公民和綠卡持有者,所有在美國超過五年的 F-1 學生的報稅身份 (tax purpose) 都會自動變?yōu)?resient。想要知道自己說是否是 resient,可以進行停留測試 (Substantial Presence Test),具體測試的細節(jié)請參考 IRS 官方網站。作為 resient,需要交 FICA 稅的同時,還需要使用 1040 表格進行申報,當然也能享有更多的報稅福利。
如果沒有收入,需要報稅嗎 ?
對于所有沒有收入的同學,只要你在當年 12 月 1 日以前以 F-1 身份入境美國,都是需要報稅的。舉個例子,比如你 2016 年 8 月赴美自費讀書,并且 16 年并沒有在校內有任何收入,2017 年你仍舊需要報稅。
不過,由于你并沒有任何收入,所以并不需要填寫任何報稅表格,只需要郵寄出 8843 表格( Statement for Exempt Iniviuals an Iniviuals with a Meical Conition) 即可,此表格的主要目的是說明你符合 exempt iniviuals 的條件,另外 8843 只能通過紙質郵寄,無法通過網絡提交。值得一提的是,如果有同學之前忘記寄出 8843,也不要太過擔心,已經過去的 calenar year 不需要補寄,下次記得就好。
**Q4:報稅我需要攜帶哪些材料?**
在校內有工作的同學,你肯定會收到以下兩種表格中的一種,1042-S 或 W-2。1042-S 表示學校并未預扣( withol )你任何的稅額,通常原因是因為你的年收入沒有超過 5000+ 州內 euction( 具體數額各州有所不同 ),你仍舊需要報稅,但并不會需要進行退稅或補稅。
W-2 是美國最常見的收入稅表,所有在美國領取收入并且被進行稅款預扣的員工都會收到,包括學校和公司。表內會詳盡列出你的報稅收入、所被預扣的聯邦稅,州稅等,你需要根據此表來填寫報稅表格。一般情況下在 1 月底或 2 月初的時候都能收到 W-2,假若沒有收到還需要及時聯系公司或者學校,每一個你領取收入的公司/學校都會在來年為你發(fā)放此表。
其他稅收表格還包括 1099-INT 和 1099 Misc,1099-INT 是針對在銀行領取利息的人,特別需要強調的是,利息收入一年在 10 美金以下的人并不會需要報這部分的稅,因為稅額太小銀行不會向稅務局申報。1099 Misc 的情況就稍顯復雜,主要是針對合同工( contractor ),美國公司不會預扣合同工的薪水作為預留稅款,因此合同工需要根絕他們的收入在第二年向美國稅務局進行補報(也就是補交稅款)。當然,如果你有股票、基金、房租等收入,也會收到相應的表格并進行報稅,由于大多數留學生并沒有這方面的收入,所以在這里就不做詳盡介紹了。
**China tax treaty 20©是什么?**
China tax treaty 是中美之間關于中國學生的特別減免政策:對于所有正在美國接受培訓和接受教育的中國籍學生,每一日歷年收入的前5000 美金都不需要交稅。因此,所有正處于 F-1 的中國學生,包括正在實習的學生 (OPT,OPT STEM) 都可以享有此優(yōu)惠政策,這個政策不受報稅身份的限制,換句話來說,無論你來美國多少年,只要仍舊屬于學生身份,就可以享受此稅收減免。一旦轉成其他的身份,則不再享有此優(yōu)惠。關于 china tax treaty,很多只為美國人報稅的稅務公司或顧問并不太了解,所以如果你希望找專業(yè)會計協助你報稅,請務必確認對方了解 foreign tax treaty 或具有為國際學生報稅的經驗。注: Tax treaty 需要特別寫入稅表中 itemize 項。
**國際學生可以如何尋找tax assistant?**
相信大部分同學都有所耳聞美國幾種非常常見的報稅軟件,比如 Turbo Tax,TaxAct 等。值得一提的是以上軟件只適用于報稅身份為 resient 的同學,如果你目前仍舊處于 non-resient,則不能使用上述軟件進行報稅。對于很多美國人而言,他們都會尋找 accountant 來幫助自己報稅,相應地,美國大學也有專門為 non-resient 提供報稅協助的軟件和組織。
Glacier 是專門為 non-resient 設計的報稅軟件,不過這個報稅軟件無法個人進行購買或使用,需以學校為單位進行購買。大部分國際學生較多的學校都會向有需要的學生提供 Glacier,學校會在報稅季為需要的同學聽過登錄用戶名和密碼,全程不需要花費任何費用。學生可以通過詢問國際學生辦公室來確認學校是否提供 Glacier。
假設學校不提供 Glacier,那么很可能會有 VITA (The Volunteer Income Tax Assistance ) 志愿項目。VITA 是美國稅務局成立的專門為美國中低收入的家庭和個人提供免費報稅的組織,VITA 在很多大學內會設立分店,成員由該大學會計專業(yè)的學生組成,他們需要經過專業(yè)的培訓從而獲得為別人提供報稅指導的資格。雖然 VITA 面向的群體并不是國際學生,但因為很多大學的國際學生也需要報稅服務,所以該大學的 VITA 成員(很可能會有中國的會計專業(yè)學生)會進行 non-resient 報稅的培訓(具體細則還需要向學校進行核實)。進行報稅時,你只需要帶著你的收入表格以及往年的報稅證明,會有人一對一陪你完成稅表,服務也是相當的貼心,不過前提是你的年收入要在 $54,000 以下。
2018 年的報稅季已經悄然來臨,報稅也是赴美必學的功課之一,正確、合理的進行報稅是每位在美留學生的義務。如果你還不知道該如何報稅,快快根據文章中的內容和方法進行嘗試吧。
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